Gehalt richtig verstehen: Welche Faktoren den Nettolohn beeinflussen

Bei den Gehaltsverhandlungen orientieren sich die meisten Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer in der Regel am Bruttolohn. Im täglichen Leben ist dann aber für Arbeitende der Nettolohn, der dann auch auf dem eigenen Girokonto landet, deutlich entscheidender. Zwischen dem ursprünglichen Bruttogehalt und dem Nettolohn, der am Ende ausgezahlt wird, liegen schließlich eine ganze Reihe von Abzügen und individuellen Faktoren, welche den tatsächlichen Auszahlungsbetrag beeinflussen. 

Besonders Leute mit einem neuen Arbeitsvertrag und logischerweise Berufseinsteigerinnen und Berufseinsteiger sind häufig überrascht, wie groß der Unterschied zwischen dem Bruttolohn und dem Nettogehalt am Ende ausfällt. Wer beim Thema Gehaltsabrechnung einen gewissen Überblick hat, kann das eigene Einkommen unterm Strich besser einschätzen und finanzielle Entscheidungen für die Zukunft besser planen. 

Warum fällt der Nettolohn in der Regel deutlich niedriger aus?

Viele Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer sind beim ersten Blick auf die Gehaltsabrechnung neugierig, wie viel netto bleibt vom brutto tatsächlich übrig. Die erheblichen Unterschiede zwischen Brutto und Netto sind teilweise erheblich und diese sind vor allem im deutschen Sozialversicherungs- und Steuersystem begründet.

Vom vereinbarten Bruttogehalt werden schließlich Steuern und verschiedene weitere Beiträge automatisch abgezogen. Hierzu gehören insbesondere Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, möglicherweise die Kirchensteuer und Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung sowie Rentenversicherungsbeiträge und Beiträge zur Arbeitslosenversicherung. 

Allerdings hängt die genaue Höhe der Abzüge nicht ausschließlich vom Einkommen ab. Denn auch die persönlichen Lebensumstände haben eine starke Auswirkung auf den verbleibenden Nettolohn. Steuerklasse, Familienstand, Kinderanzahl und Wohnort können sich auf das monatliche Nettoeinkommen auswirken. Dadurch können zwei Leute mit einem gleichen Bruttogehalt teilweise ein deutlich unterschiedlich hohes Nettogehalt ausgezahlt bekommen. 

Die Bedeutungen der Steuerklassen

Die Steuerklassen stellen einen der wichtigsten Faktoren mit Blick auf den Nettolohn dar. Es gibt in Deutschland insgesamt sechs verschiedene Steuerklassen, die jeweils für unterschiedliche Lebenssituationen gelten. 

Hierbei befinden sich unverheiratete Arbeitnehmerinnen oder Arbeitnehmer ohne Kinder in der Regel in der Steuerklasse I. Bei verheirateten Paaren gibt es dagegen verschiedene Kombinationen, aus denen sich dein Ehepaar die für sie vermeintlich beste Steuerklassenkombination aussuchen kann. Wie sinnvoll die jeweiligen Varianten sind, hängt oftmals vor allem auch vom jeweiligen Einkommen der Ehepartner ab. 

Alleinerziehende können unter bestimmten Voraussetzungen von der Steuerklasse II profitieren. Diese berücksichtigt zusätzliche Entlastungsbeträge und kann den Alleinerziehenden dadurch finanzielle Vorteile verschaffen. 

Die Steuerklasse wirkt sich in erster Linie auf die monatliche Steuerbelastung aus. Die endgültige Steuerlast eines Jahres wird allerdings erst im Rahmen einer Einkommensteuererklärung berechnet. 

Die Sozialabgaben stellen einen großen Kostenfaktor dar

Abgesehen von den anfallenden Steuern sorgen die Abgaben zu den Sozialversicherungen ebenfalls für einen erheblichen Teil der Abzüge. Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer müssen Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, Krankenversicherung, der Pflegeversicherung und zur Arbeitslosenversicherung zahlen. 

Die jeweiligen Sozialversicherungsbeiträge werden prozentual vom Bruttogehalt berechnet und es müssen Arbeitnehmer und auch Arbeitgeber Beiträge zu den verschiedenen Sozialversicherungen leisten. Gerade bei höheren Einkommen fallen die Abzüge deutlich aus und reduzieren das Nettogehalt signifikant. 

Welche Rolle Sonderzahlungen spielen

Auswirkungen auf den Nettolohn hat aber nicht nur das monatliche Grundgehalt. Denn auch Sonderzahlungen wie Urlaubsgeld oder Weihnachtsgeld sowie Boni wirken sich in der Gehaltsabrechnung aus. 

Die genannten Zahlungen werden meistens zusätzlich zum regulären Gehalt ausgezahlt und dadurch steigen in den entsprechenden Monaten häufig ebenfalls die steuerlichen Abzüge. Das ist auch der Grund dafür, dass sich viele Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer immer wieder wundern, wenn von erhaltenen Bonuszahlungen beim Netto deutlich weniger übrigbleibt als erwartet. 

Ebenfalls beeinflusst werden kann der Nettolohn durch geldwerte Vorteile oder Sachleistungen. Denn mögliche Zuschüsse des Arbeitgebers, Tankgutscheine oder ein zur Verfügung gestellter Dienstwagen werden steuerlich berücksichtigt und führen in der Regel zu einem niedrigeren Auszahlungsbetrag. 

Auf der anderen Seite gibt es steuerfreie Leistungen und bestimmte Freibeträge, welche den Nettolohn steigen lassen können. Hierzu zählen zum Beispiel bestimmte Arbeitgeberleistungen zur Förderung der Gesundheit oder Zuschläge für geleistete Nachtarbeit und Feiertagszuschläge. 

Regionale Unterschiede rund um das Einkommen

Beim Nettolohn spielen regionale Faktoren ebenfalls zumindest indirekt eine nicht zu unterschätzende Rolle. Steuer- und Sozialversicherungsvorschriften gelten zwar grundsätzlich bundesweit einheitlich, aber trotzdem unterscheiden sich Lohnniveaus und Lebenshaltungskosten regional durchaus erheblich. 

In Ballungsräumen wie Hamburg, Frankfurt oder München liegen die Bruttogehälter dadurch oftmals höher, als das in ländlichen Regionen der Fall ist. Allerdings muss man hierbei auch berücksichtigen, dass gerade die Mieten sowie ein Umzug und die allgemeinen Lebenshaltungskosten etwa in München schon deutlich höher sind. 

Abhängig vom jeweiligen Bundesland zahlen außerdem kirchensteuerpflichtige Arbeitnehmer und Arbeitnehmerinnen verschiedene Kirchensteuersätze. So erheben etwa Baden-Württemberg und Bayern normalerweise acht Prozent der Lohnsteuer für die Kirchen, während die Kirchensteuersätze in den meisten anderen Bundesländern bei neun Prozent liegen.